DAY 256

用 AI 養出一個會計員工

資安Claude Code新手入門
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最近需要開發票，我才發現自己完全不會。沒有會計背景，一張發票也沒開過。

最後還是開出來了：我在財政部的電子發票整合服務平台上開出第一張發票，全程請 AI 一步一步帶我操作。然後我把整套流程整理成一個 skill（Claude Code 的技能檔，把一套做法寫成 AI 下次可以直接照著跑的說明書）——下一次開發票，我不用再學第二遍。

這篇分享：在台灣開一張發票要過哪幾關、平台上那些看不懂的詞各自是什麼、哪一種買受人可以免費開、三個逾期會被罰錢的期限，還有為什麼我把它做成 skill 而不是寫一份筆記。

真正卡住的不是「開立」那一步

我原本以為開發票就是填金額、填品名、按送出。

打開平台才知道那是最後一步。前面還有一整段設定，每一項都有自己的專有名詞，前三項缺一項就開不出來，權限則是開之前要先設好的：

  • 稅籍登記 — 要先在國稅局登記成營業人，才有資格開電子發票
  • 字軌號碼 — 發票號碼不是自己編的，要向國稅局申請配發，核准後再到平台取號
  • 主憑證 — 工商憑證（經濟部發的公司用 IC 卡憑證）或負責人的自然人憑證。每一張開出去的電子發票都要用它簽章，才算一張合格的電子發票
  • 使用者權限 — 誰可以開、誰可以作廢，要先設定好

這四項跟「這張發票多少錢」完全無關，但它們是門檻。我卡住的地方全部在這一段，不是在填金額那一格。

整條流程長這樣

把順序排出來就清楚了：

  1. 稅籍登記核准 — 取得使用電子發票的資格
  2. 申請字軌號碼 — 到財政部稅務入口網（跟開發票的平台是不同網站）下載「電子發票字軌號碼申請書」和「使用電子發票承諾書」，印出來蓋大小章，寄到所在地國稅局。這一步是紙本，跑不掉
  3. 註冊平台帳號 — 用工商憑證到 https://www.einvoice.nat.gov.tw 註冊（身分選「營業人」），或是向國稅局申請帳號密碼
  4. 登錄主憑證 — 平台裡的「主憑證資料登錄作業」，把工商憑證或負責人的自然人憑證登進去
  5. 字軌取號 — 國稅局核准後，在平台點「電子發票專用字軌號碼取號」，選期別（統一發票兩個月一期，要選你要開哪一期的）、類別、取用本數，提交
  6. 開立 — 「多元發票交付」的「開立存證發票」，或「線上銷項發票作業」的「開立發票」

第 2 步和第 5 步我一開始以為是同一件事。國稅局那邊核准的是「你可以用幾本」，平台這邊取的才是實際那一段號碼；核准沒下來，平台上點不出號。

字軌也不是拿一次用到底，每一期都要重新取一次。

免費的那條路只能開給有統編的人

這是我原本沒想到的岔路，也最會影響你要花多少錢：

買受人 類型 怎麼開 上傳期限
有統編的公司、機關、協會 B2B 平台網頁手動開，免費 開立之翌日起算 7 日內
一般消費者 B2C 要委託加值服務中心，有設定費和年費 開立之翌日起算 2 日內

平台的網頁開立功能是給有統編的買受人用的。要開給一般消費者，會牽涉到載具（手機條碼那串 /ABC+123）、捐贈碼、對獎，還要能給沒有載具的人列印電子發票證明聯——這些平台網頁做不到，得走加值服務中心，會有一次性設定費和年費。

所以如果你跟我一樣是開給公司，而且用工商憑證，這條路的錢就只花在製卡規費（420 元）和一台讀卡機，平台本身不收費。

錯過這三個期限現在會罰錢

上面表格裡的兩個上傳期限，看你開給誰，只會碰到其中一個；除此之外還有第三個最容易漏掉：這一期沒用完的空白字軌，要在次期開始 10 日內上傳。號碼沒開到也要回報，不是丟著就算了。

以前逾時上傳沒有罰則，所以很多人不知道有期限這回事。

114 年 1 月 1 日起不一樣了。依營業稅法第 48 條之 2，沒有在規定時限內上傳、或沒有據實把資訊傳到平台存證，國稅局會先通知限期補正，並得處 1,500 元以上、15,000 元以下罰鍰；屆期沒補正、或補正不實，才會按次處罰。如果是第一次被通知限期補正，有照期限據實補正、一年內未達三次，可以免罰。

這是剛開始開發票的人最該先知道、卻幾乎沒有人會主動提醒你的規定。這段我也是在 AI 帶我操作的時候才知道的。

我是怎麼問的

我的做法不是丟一句「教我開發票」。是把它當成一個坐在旁邊的人：

  • 我把畫面上看到的東西講給它聽，它告訴我下一步要點哪裡
  • 每一個看不懂的詞，我當場問「這是什麼、為什麼需要它」，它用白話講一遍
  • 它要我做的每一個動作，我都要它先講這一步的目的，這樣我知道自己在幹什麼，出錯的時候也知道要回去看哪一步

跟自己 Google 的差別在於，國稅局的文件是寫給已經懂的人看的。同一份 PDF 我自己讀會停在「主憑證」那三個字上；問 AI，它會先告訴我那是拿來簽章的，我才知道為什麼非它不可。

「養出一個會計員工」是什麼意思

走完一次之後，我沒有把它寫成筆記，是做成一個 skill。

筆記要我自己記得去翻，而且下次還是得從頭讀一遍才知道該做什麼。skill 是把整條流程、那些專有名詞、三個期限，還有這次踩到的坑，全部寫進 AI 的工作說明書裡。

而且它不只是在旁邊提醒我。下一次我只要說「我要開一張發票給某某公司，金額多少」，中間該點哪些選單、該填哪些欄位，它都幫我操作完，做到最後一步才停下來，把開好的發票內容攤出來讓我確認。內容對的話，我只要按一次送出。

會計知識我還是沒有。但開發票這件事，我只需要學會一次。

你如果也要開發票、又跟我一樣完全沒碰過，這個 skill 我會開源出來，歡迎私訊我，我直接傳給你。

參考來源：

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